売掛金現金化による資金調達について

売掛金現金化はファクタリングと呼ばれるサービスの一種です。このサービスには入金期日前に売掛債権を売却して現金化する方法と、保険をかけて回収不能となるリスクを回避する方法があります。前者が買取型、後者は保証型と呼ばれておりいずれも回収不能となるリスクを避ける機能を備えています。買取型は売掛債権をファクタリング会社に現金で買い取ってもらう方法で、保証型よりも資金調達を素早く行うことができます。

売却には手数料が必要になり、ファクタリング会社やサービスによって売掛債権の2％から20％ほどとされています。企業とファクタリング会社だけで行う2社間取引と、売掛先を含めた3社間で行う取引が存在します。3社間取引は売掛先が直接的にファクタリング会社へ入金するためリスクが少なく、手数料が低めに設定される傾向があります。2社間取引は売掛先が関与しないので素早く手続きを行うことができ、即日での入金も可能です。

売掛金現金化を行えば入金期日前に経営資金を確保し、回収不能となるリスクを回避できるというメリットがあります。入金期日前に売掛債権を売却する行為なので、取引先が支払い不能となった場合でもファクタリング会社に対して返金する必要はありません。金融機関からの融資とは異なり負債とはならず、経営上の負担が少ないというメリットもあります。売掛金現金化によって負債が増えることはなく貸借対照表にも影響しません。

キャッシュフローを改善したい場合にも最適な方法です。